Letter of Credit (L/C) — কী এবং কেন?
Letter of Credit (L/C) — কী এবং কেন
Letter of Credit (L/C) (বাংলায়: ক্রেডিট চিঠি) হলো একটি ব্যাংক-প্রদত্ত লিখিত প্রতিশ্রুতি যেখানে ব্যাংক বিক্রেতাকে (Exporter/Beneficiary) নির্দিষ্ট শর্তে নির্দিষ্ট কাগজপত্র (documents) জমা দিলে মূল্য পরিশোধ করার অঙ্গীকার করে। সাধারণত আন্তর্জাতিক বাণিজ্যে ক্রেতা ও বিক্রেতার মধ্যে পেমেন্ট-সংক্রান্ত নিরাপত্তা নিশ্চিত করতে L/C ব্যবহৃত হয়।
১) L/C কবে ব্যবহার করা হয়?
- বিক্রেতা ও ক্রেতার মধ্যে বিশ্বাস-ঘাটতি থাকলে।
- নতুন বাণিজ্যিক সম্পর্ক বা দূরবর্তী কন্ট্রি-তে লেনদেনে।
- কর্তনীয় পেমেন্ট-শর্ত ও ডকুমেন্টারি চেকিং দরকার হলে (ব্যাংক কাগজপত্র যাচাই করবে)।
২) L/C-এর প্রধান পক্ষ (Parties)
| পক্ষ | কার্য |
|---|---|
| Applicant (আবেদনকারী) | ক্রেতা — যে ব্যাংকে L/C খুলতে বলে (Issuing Bank)-কে। |
| Issuing Bank (ইস্যুকারী ব্যাংক) | ক্রেতার ব্যাংক; যা বিক্রেতাকে পেমেন্ট দেওয়ার প্রতিশ্রুতি দেয়, শর্ত পূরণ হলে। |
| Beneficiary | বিক্রেতা/রপ্তানিকারক — যাকে পেমেন্ট করা হবে। |
| Advising Bank (অ্যাডভাইজিং ব্যাংক) | বিক্রেতার লোকাল ব্যাংক; L/C পৌঁছে দিয়ে নোটিফাই করে। |
| Confirming Bank | যদি কোম্পানি চায় অতিরিক্ত নিশ্চয়তা, Advising Bank বা অন্য ব্যাংক L/C কনফার্ম করে। |
৩) L/C-র প্রধান প্রকারভেদ
- Revocable L/C: পরিবর্তনযোগ্য — issuing bank বা applicant চাইলে পরিবর্তন/বাতিল করতে পারে (কম ব্যবহৃত)।
- Irrevocable L/C: অব্যাহতযোগ্য — issuing bank ও applicant সম্মত ছাড়া পরিবর্তন/বাতিল সম্ভব নয় (সর্বাধিক ব্যবহৃত)।
- Confirmed L/C: Advising/Confirming bank অতিরিক্ত পেমেন্ট নিশ্চয়তা দেয়।
- Unconfirmed L/C: কেবল issuing bank দায়ী; advising bank কেবল নোটিফাই করে।
- Sight L/C: ডকুমেন্ট জমা দিলে তাত্ক্ষণিক (on sight) পেমেন্ট।
- Usance/Deferred L/C: প্রদত্ত নির্দিষ্ট দিন (e.g., 30/60/90 days) পরে পেমেন্ট।
- Transferable L/C: beneficiary অংশ বা পুরো সুবিধা তৃতীয় পক্ষকে ট্রান্সফার করতে পারে।
- Back-to-Back L/C: একটি master L/C-এর ভিত্তিতে exporter আবার supplier-কে নতুন L/C দেয়।
- Standby L/C: আসলে গ্যারান্টি/ব্যাকআপ; মূলত performance বা payment guarantee হিসেবে ব্যবহৃত।
৪) L/C প্রক্রিয়া (সাধারণ টেমপ্লেট স্টেপ-বাই-স্টেপ)
- ক্রেতা ও বিক্রেতার চুক্তি হয় — পেমেন্ট হবে L/C মারফত।
- ক্রেতা তার ব্যাংকে (Issuing Bank) L/C খোলার আবেদন করে।
- Issuing Bank L/C ইস্যু করে এবং Advising Bank-কে পাঠায়।
- Advising Bank বিক্রেতাকে L/C নোটিফাই করে।
- বিক্রেতা শিপমেন্ট করে প্রয়োজনীয় ডকুমেন্ট (বিল অফ লেডিং, ইনভয়েস, packing list, certificate of origin ইত্যাদি) সংগ্রহ করে Advising/Negotiating Bank-এ জমা করে।
- ব্যাংক ডকুমেন্ট যাচাই করে এবং L/C শর্তানুযায়ী ঠিক থাকলে issuing bank-তে প্রেরণ করে দাবি করে।
- Issuing Bank ডকুমেন্ট যাচাই করে পেমেন্ট (তাত্ক্ষণিক/ডিফার্ড) করে অথবা ব্যাকআপ থাকে তবে confirming bank পেমেন্ট করে।
- পেমেন্ট পাওয়ার পর beneficiary (বিক্রেতা) ডকুমেন্ট অনুযায়ী মালের মালিককে কাগজপত্র (B/L ইত্যাদি) হস্তান্তর করে যাতে ক্রেতা কাস্টমস ক্লিয়ার করতে পারে।
৫) L/C-তে সাধারণত কোন ডকুমেন্ট দরকার হয়?
- Commercial Invoice (বাণিজ্যিক চালান)
- Packing List (প্যাকিং তালিকা)
- Bill of Lading (B/L) বা Air Waybill (AWB)
- Certificate of Origin (উৎপত্তি সনদ)
- Insurance Policy / Certificate (যদি প্রযোজ্য)
- Inspection Certificate (প্রয়োজনে)
- Other certificates (ফাইটোস্যানিটারি, সেফটি সার্টিফিকেট ইত্যাদি) — চুক্তি অনুযায়ী
৬) L/C-এর সুবিধা ও অসুবিধা
| সুবিধা | অসুবিধা |
|---|---|
|
|
৭) টিপস: L/C ব্যবহার কালে খেয়াল রাখার বিষয়
- সব শর্ত (delivery terms, description of goods, documents, dates) স্পষ্ট ভাবে কনট্রাক্টে লিখুন।
- Document ডিটেইল—invoice, B/L, packing list ইত্যাদি একই ছকে (consistent) সাজাতে হবে।
- On Board date, shipment period, latest shipment date — এগুলো মিললে সমস্যা কম।
- Irrevocable L/C চাওয়ার চেষ্টা করুন; Confirming এর ক্ষেত্রে অতিরিক্ত ব্যাংক গ্যারান্টি বিবেচনা করুন।
- ব্যাংক চার্জ, negotiation terms, partial shipment ও transshipment সম্পর্কেও আগে সিদ্ধান্ত নিন।
৮) একটি সিম্পল L/C টেমপ্লেট (উদাহরণ, শিক্ষামূলক)
| Field | Example |
|---|---|
| Issuing Bank | ABC Bank Ltd., Dhaka |
| Applicant | XYZ Importers, Dubai |
| Beneficiary | Bangla Exports Ltd., Chattogram |
| Credit Amount | USD 50,000 |
| Type | Irrevocable, Confirmed, Sight L/C |
| Latest Shipment Date | 30 September 2025 |
| Documents Required | Commercial Invoice (3 copies), On-board B/L (3 originals), Packing List, CO (Chamber), Insurance Certificate |
| Partial Shipment | Allowed / Not Allowed (যা চুক্তি) |
| Transshipment | Allowed / Not Allowed |
৯) দ্রুত FAQ
ইস্যুকারী ব্যাংক যদি ডকুমেন্ট প্রত্যাখ্যান করে তাহলে কি হবে?
ডকুমেন্টে অমিল থাকলে ব্যাংক ডকুমেন্ট রিজেক্ট বা প্রপোজিশন (discrepancy) জানাবে। বিক্রেতা সেগুলো ঠিক করে পুনরায় জমা দিতে পারে, অথবা পার্টি আলাপ করে সিদ্ধান্ত নেবে (e.g., buyer accept discrepancy)।
Confirmed L/C কেন দরকার?
যদি বিক্রেতা ইস্যুকারী ব্যাংকের ক্রেডিবিলিটি নিয়ে সন্দেহ করে বা political/country risk থাকে, তখন confirming bank অতিরিক্ত পেমেন্ট নিশ্চয়তা দেয়।
Documentary Credit কি পেমেন্ট গ্যারান্টি?
হ্যাঁ—শর্তানুযায়ী ডকুমেন্ট সঠিকভাবে জমা হলে issuing bank (বা confirming bank) অর্থ পরিশোধের জন্য বাধ্য থাকে। কিন্তু এটি পণ্য-শর্ত বা পণ্যের মানের গ্যারান্টি নয়—সেটা আলাদা চুক্তি/inspection দ্বারা নিশ্চিত করতে হয়।
নোট: উপরের বর্ণনা শিক্ষামূলক। বাস্তবে L/C এর শর্ত সাবধানে ব্যাংক/আইনজীবী বা ট্রেড ফাইন্যান্স বিশেষজ্ঞের সঙ্গে পর্যালোচনা করা উচিত।
